Результаты проверки эффективности расходования бюджетных средств, выделенных МКУ «РайДЕЗ ЖКХ Коминтерновского района» на реконструкцию и благоустройство мемориального комплекса «Памятник Славы»

04.09.2012

Основание для проведения контрольного мероприятия:

Ст. 6 и 9 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа город Воронеж (утв. решением Воронежской городской Думы от 16.11.2011 №642-III), п. 24 плана работы на 2012 год (приказ КСП от 27.12.2011 № 163), распоряжение от 11.05.2012 № 337.

I. Цель проводимого мероприятия:

Эффективность расходования средств, выделенных на реконструкцию и благоустройство мемориального комплекса «Памятник Славы» в рамках подготовки к празднованию 425-летия со дня основания города Воронежа.

II. Вопросы, определяющие содержание мероприятия:

Формированиеи обоснование начальной цены контрактов на выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

Заключение и исполнение муниципальных контрактов (договоров).

Выборочная проверка фактически произведенных видов и объемов работ и их соответствие проектно-сметной документации и актам выполненных работ (ф. КС-2).

III. Выявленные нарушения:

1. За нарушение срока окончания работ по договору на выполнение работ по подготовке проектно-сметной документации Учреждением не предъявлены штрафные санкции к ООО «ПГС проект»в сумме 13,8 тыс. руб.

2. При составлении сметы на выполнение работ по реконструкции и благоустройству «Памятника Славы» ООО «ПГС проект» к одним и тем же видам и объемам работ применены разные территориальные единичные расценки (ТЕР), в результате чего первоначальная смета составлена на сумму 28 328,9 тыс. руб., в последующем - на 19 199,6 тыс. руб. (под выделенные лимиты),что свидетельствует об отсутствииединого подхода к формированию стоимости работ и используемых (одноименных) материалов при составлении сметной документации.

3. В нарушение ч. 5 ст. 9 и ч.10 ст. 65 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ в ходе исполнения договора от 22.06.2011 № 21/1 Учреждением произведена замена видов и объемов подлежащих выполнению работ, что привело к увеличению общей стоимости материалов на 223,3 тыс. руб.

Кроме того, вместо устройства чугунной плиты, предусмотренной проектом, подрядной организацией фактически произведены работы по демонтажу ранее уложенных чугунных конструкций (предусмотренные сметой) и установке черной гранитной крышки на стену мемориала (не предусмотренной сметой к договору)на сумму 349,1 тыс. руб.

4. При составлении сметы к договору работы по монтажу накрывочной чугунной плиты заказчиком учтены не были, при этом работы по ее очистке, огрунтовке и окраске (после монтажа) на сумму 32,9 тыс. руб. включены в смету, но фактически не выполнялись.

5. Несоблюдение проектных решений при составлении локального сметного расчета и определении затрат на производство работ по облицовке гранитными плитами и укладке накрывочного материала из черного гранита свидетельствует о необъективном и недостоверном планировании Заказчиком подлежащих выполнению работ.

6. В случае включения в первоначальную сметную документацию работ по устройству крышки стены мемориала из черного гранита их фактическая стоимость сложилась бы с учетом понижающего коэффициента (0,8), экономией более 60 тыс. руб.

7. В результате использования некачественных материалов при проведении работ по окраске символов на гранитных плитах бронзовая краска смылась (выгорела), надписи не видны. Денежные средства в сумме 481,1 тыс. руб. использованы неэффективно.

8. В нарушение приказа Минфина РФ от 16.12.2010 № 174н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкции по его применению» МКУ «РайДЕЗ ЖКХ Коминтерновского района» в результате реконструкции не произведено увеличение балансовой стоимости объекта основных средств.

9. В нарушение приказа управления имущественных отношений департамента муниципальной собственности от 29.11.2010 № 619 «О передаче на баланс МУК ЦВПВ «Музей-Диорама» муниципального имущества» мемориальный комплекс «Памятник Славы» на баланс указанного учреждения культуры МКУ «РайДЕЗ ЖКХ Коминтерновского района» не передан.

10. При проведении фактического обследования объемов выполненных работ сотрудниками КСП совместно с представителем МКУ «РайДЕЗ ЖКХ Коминтерновского района»установлены случаи некачественного выполненных работ, в том числе:

- не произведена полировка граней гранитных плит красного цвета (тыльная часть стены мемориала № 1), а также частично разрушена отмостка;

- не произведена затирка швов со стороны тыльной стены мемориала (со стороны сквера) между гранитными плитами и отделкой медными листами, на отмостке у стены имеются углубления;

- со стороны фасадной части мемориала на красных гранитных плитах имеются сколы, отбиты углы;

- не произведено бетонирование больших и затирка малых щелей между гранитными плитами непосредственно вокруг памятника;

- некачественно произведена затирка швов между красными гранитными плитами на площадке мемориала;

- чаша композиции «Вечный огонь» и «Звезда», выполненные из металла, окрашены некачественной краской, в связи с чем при нагревании произошло ее отслоение.

IV. По результатам проверки направлено представление Муниципальному казенному учреждению «РайДЕЗ ЖКХ Коминтерновского района», согласно которому следует:

1. С целью объективного планирования объемов и стоимости подлежащих выполнению работ рассмотреть вопрос о принятии в штат Учреждения специалиста по составлению и проверке сметной документации.

2. За нарушение сроков исполнения обязательств, предусмотренных договором, предъявить к ООО «ПГС проект» штрафные санкции в размере 1% (за каждый день просрочки) на сумму13,8 тыс. руб.

3. В рамках гарантийных обязательств подрядных организаций по заключенным договорам обеспечить устранение недостатков, выявленных в ходе фактического обследования выполненных работ.

4. В соответствии с приказом Минфина РФ от 16.12.2010 № 174н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкции по его применению» произвести увеличение балансовой стоимости мемориального комплекса«Памятник Славы» в результате его реконструкции.

5.Совместно с управлением имущественных отношений департамента муниципальной собственности администрации городского округа рассмотреть вопрос о передаче мемориального комплекса «Памятник Славы» в соответствии с приказом от 29.11.2010 № 619 на баланс МУК ЦВПВ «Музей-Диорама».

V.Согласно плану мероприятий по устранению нарушений, представленномуМуниципальным казенным учреждением «РайДЕЗ ЖКХ Коминтерновского района»:

1. МКУ «РайДЕЗ ЖКХ Коминтерновского района»в адрес Департамента городского хозяйства администрации городского округа город Воронеж направлено представление о принятии в штат учреждения специалиста по составлению и проверке сметной документации (от 01.08.2012 № 188).

2.ООО «ПГС проект» за нарушение сроков исполнения обязательств, предусмотренных договором,направлена претензия о взыскании неустойки в сумме 13, 8 тыс. руб.,срок исполнения - ноябрь 2012 года.

3.В рамках гарантийных обязательств по заключенным договорам подрядной организацией частично устранены недостатки, выявленные в ходе проведения проверки:

- произведена затирка швов - между красными гранитными плитами на площадке мемориала с тыльной стены мемориала (со стороны сквера), между гранитными плитами и отделкой медными листами;

- восстановлена разрушенная отмостка у стены памятника.

4. В соответствии с приказом Минфина РФ от 16.12.2010 № 174н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкции по его применению» увеличена балансовая стоимость мемориального комплекса «Памятник Славы» в результате его реконструкции.

5. Направлено письмо (от 10.07.2012 б/н) в Управление муниципальной собственности администрации городского округа город Воронеж о рассмотрении вопроса о передаче мемориального комплекса на баланс МУК ЦВПВ «Музей - Диорама».

Контрольно-счетной палатой в дальнейшей работе будет осуществляться контроль за выполнением мероприятий по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе проверки МКУ «РайДЕЗ ЖКХ Коминтерновского района».